Puis-je faire don d'actions à des organismes de bienfaisance 100 des personnes ont trouvé cette réponse utile L'une des meilleures façons de donner à la charité est à travers le stock très apprécié. Voici comment cela fonctionne: Contactez l'organisme de bienfaisance où vous souhaitez que votre donation d'aller. La plupart auront un compte de courtage mis en place avec l'une des plus grandes sociétés de courtage. Ils vous donneront des instructions de câblage pour faire transférer le stock. Vous voulez vous assurer que votre firme de courtage sait que vous ne voulez pas vendre le stock, mais sont désireux de quottransfer en kindquot à l'organisme de bienfaisance. De cette façon, l'organisme de bienfaisance peut vendre le stock et utiliser les fonds à des fins de bienfaisance sans avoir à payer des impôts sur le gain. Maintenant, si vous avez un stock qui a construit dans la perte, ne donnez pas ce quotin kind. quot Au lieu de cela, vous voudrez vendre le stock à perte afin de prendre la perte sur votre déclaration de revenus personnelle et utiliser le produit à Donner à l'organisme de bienfaisance qui figurera à votre annexe A en déduction détaillée. Donner des stocks est l'une des meilleures façons de soutenir les grandes causes et d'utiliser le code des impôts à votre avantage Cette réponse a été utile Saddle Brook, NJ 100 personnes ont trouvé cette réponse utile Beaucoup 501 (c) 3 organismes de bienfaisance accepteront stock apprécié comme un don. Si le stock se trouve à négocier moins que votre coût, il serait préférable de vendre le stock d'abord et de prendre la perte fiscale. Vous pouvez ensuite faire un don. Si le stock se trouve dans un compte de retraite individuel, vous pouvez également le vendre en premier, faire un don de la trésorerie et il ne devra pas être déclarée comme revenu imposable sur votre déclaration de revenus. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 100 personnes ont trouvé cette réponse utile Absolument, et vous obtenez une déduction pour la JVM à la date de la contribution. Vous éviterez également l'impôt sur les gains en capital si vous donnez le stock apprécié, en supposant qu'il s'est déprécié. C'est une meilleure stratégie que de vendre le stock et de contribuer l'argent. Cela suppose un gain. Si vous aviez une perte, alors vous voulez vendre le stock, prendre la perte de capital, compenser vos gains en capital, et de contribuer l'argent. J'espère que cela aidera et Joyeuses fêtes. Dan Stewart, CFAreg P. S. J'ai oublié d'ajouter, cela suppose aussi que vous Itemize et peut être progressive (limitée) si votre revenu est très élevé. Mais dans la plupart des situations, la réponse est oui, et la stratégie ci-dessus s'applique. Cette réponse at-elle été utile 50 de personnes ont trouvé cette réponse utile Donner du matériel, au lieu de l'argent, comme un don peut grandement profiter les deux parties. Vous constaterez que la plupart des organismes de bienfaisance, des hôpitaux, des écoles et d'autres organismes à but non lucratif acceptent des actions comme un don ou un don. Si le stock a augmenté en valeur à partir du moment de l'achat, le propriétaire peut éviter de payer l'impôt sur les gains en capital en donnant la sécurité à une autre partie. Lorsque le titre est versé à un organisme de bienfaisance, le montant total sera toujours admissible à une déduction fiscale. Étant donné que la taxation est évitée sur le don de stock, le donneur sera en mesure de faire un don plus important. Par exemple, disons que vous cherchiez à faire un don de 1000 à un organisme de bienfaisance. Vous pouvez soit donner en espèces ou faire un don de stock. Supposons que vous avez acheté des actions pour un prix d'achat original de 700, mais il vaut maintenant 1,128.55. Pour simplifier, supposons que l'impôt sur les gains en capital est de 30% de l'appréciation du stock. La vente des actions en numéraire s'établirait à environ 1 000 après l'impôt sur les gains en capital (1 128,55 - (1 128,55 - 700) 0,30). Dans ce cas, vous devriez être indifférent entre le don de l'ensemble du stock ou de donner en espèces, car les deux choix vous coûtera 1000. Cependant, l'organisme de bienfaisance peut recevoir plus d'avantages d'un don en actions, car ils recevront un cadeau d'une valeur de 1 128,55, au lieu des 1 000 en espèces. Pour de plus amples renseignements sur la façon de donner un stock en cadeau, lisez Est-ce que je peux donner des actions en cadeau? Est-ce que cette réponse a été utile? La réponse courte est oui. Il est très fréquent de cadeau, généralement apprécié stock sans le vendre, donc vous n'avez pas à payer impôt sur les gains en capital, obtenir la déduction de don de bienfaisance sur votre déclaration de revenus, et accomplir une réalisation personnelle énorme qui aide une cause importante pour vous. Je suggère que vous discutiez le cadeau avec votre conseiller fiscal, puisqu'il ya quelques questions à prendre en considération telles que l'organisme de bienfaisance devrait être un organisme de bienfaisance qualifié, combien seront admissibles à la déduction, et l'impact sur vos impôts. Sur une note personnelle, comprenez également comment le cadeau s'inscrit dans votre plan successoral global, comment et quand vous souhaitez que le cadeau soit donné (au cours de votre vie, après que vous passez ou passe le conjoint ou plus d'un certain temps spécifique), faites-vous le cadeau Pendant votre vie et souhaitez prendre le revenu (dividendes) tout en vie du stock, ou l'un des nombreux autres scénarios à votre disposition. Il ya beaucoup de façons différentes de donner sous de nombreux scénarios différents basés sur ce que vous voulez accomplir. Je suggère que vous considériez soigneusement ce que vous voulez atteindre et dans quelles circonstances l'organisme de bienfaisance peut utiliser les fonds (pour une cause spécifique, et non les frais généraux, etc), puis discuter de votre réflexion avec votre conseiller fiscal et un avocat de planification successorale pour aider Mettre vos souhaits par écrit et vous assurer de comprendre toutes vos alternatives de ce que vous pouvez faire et les avantages pour vous. Gifting est très personnelle et vous pouvez accomplir ou aller de l'avant quelques-unes très grandes causes avec votre don, peu importe sa taille. Cette réponse a-t-elle été utile? Investopedia ne fournit pas d'impôt, d'investissement ou de services financiers. Les informations disponibles par l'entremise du service Investopedias Advisor Insights sont fournies par des tiers et uniquement à des fins d'information sur la base du risque unique de l'utilisateur. 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Pour les actions acquises à partir d'un exercice d'option ou d'un achat d'ESPP, la période de détention commence le jour suivant l'achat d'exercice, tandis que pour les actions restreintes, elle commence le lendemain de l'acquisition. Pour les sociétés ouvertes ayant un marché actif dans leur stock, la juste valeur marchande est la moyenne entre le prix de l'action élevé et le cours bas à la date de livraison, à moins que le stock reste soumis à des restrictions de revente et de transfert. Pour le stock de sociétés pré-IPO, vous avez besoin d'une évaluation par évaluation ou une autre méthode d'évaluation raisonnable (voir IRS Revenue Ruling 59-60) qui énumère les facteurs d'évaluation et explique qu'aucune formule générale ne peut être utilisée dans chaque entreprise privée. La date de livraison est lorsque le stock est évalué et détermine l'année de déduction. Avec votre déclaration de revenus, vous devez déposer le formulaire 8283 de l'IRS pour votre contribution non charitable. Les instructions pour le formulaire expliquent les règles qui s'appliquent lorsque vous devez obtenir et inclure une évaluation écrite. Par exemple, pour les actions non cotées au capital d'une valeur de 10 000 ou moins (voir la section B, partie 1), une évaluation n'est pas nécessaire, mais l'organisme de bienfaisance doit expliquer comment il a déterminé l'évaluation. Si la vente des actions appréciées aurait déclenché des gains en capital à long terme, votre déduction peut atteindre 30 de votre revenu brut ajusté (20 pour les fondations familiales), et vous pouvez reporter les montants sur cette période pendant cinq ans. Le traitement fiscal des actions de dons aux fonds donnés par les donateurs est semblable à celui des dons de fonds à des organismes de bienfaisance publics qualifiés. Lorsque vous faites un don de stock, pour mettre en œuvre le transfert, vous avez besoin des informations de compte de courtage de charité, avec le numéro de DTC (Depository Trust Company) et un numéro de compte. Vos instructions à votre société de courtage doivent inclure ces informations et toute identification de lot spécifique. Alerte: Pour les dons de fin d'année, veillez à ce que le transfert de stock soit terminé au plus tard le 31 décembre pour que ce montant soit comptabilisé pour l'année d'imposition en cours. Pour les virements électroniques de votre compte de courtage, la donation est enregistrée le jour où elle est reçue par l'organisme de bienfaisance (et non lorsque vous approuvez le transfert). Avec l'activité de fin d'année accrue dans les maisons de courtage, vous devriez planifier vos cadeaux d'actions de fin d'année le plus tôt possible et avoir des communications en cours avec votre courtier pour s'assurer que le transfert a lieu. Pour d'autres idées sur la planification de fin d'année, consultez une autre FAQ. Avec un don de bienfaisance d'actions appréciées détenues à long terme, le don que vous faites et la déduction que vous obtenez sont plus grands qu'ils ne le seraient si vous deviez plutôt vendre les actions et faire don du produit en espèces. C'est parce que lorsque vous donnez des actions, vous évitez de payer l'impôt sur les gains en capital. Vous pouvez soit (1) faire un don de 100 000 actions de la société, soit (2) vendre les actions en premier et faire un don du produit. Stock: Vous donnez 100 000 actions de la société que vous détenez depuis au moins un an (10 000 actions négociées à 10 par action que vous avez reçu à 1 par action) à un organisme de bienfaisance préféré. Votre déduction d'impôt de 100 000 entraîne des économies d'impôt de 40 000 (en supposant un taux combiné fédéral et fédéral de 40 sur votre revenu). Cash: Vous vendez 10 000 actions, d'une valeur de 100 000, et donnez de l'argent. Sur votre gain de 90 000 (100 000 moins le coût de 10 000), vous payez 18 450 $ en impôts (15 de l'impôt fédéral sur les gains en capital plus la taxe de 5,5), ce qui donne 81 550 $. Ce montant sera moins élevé si vous déclenchez le taux d'imposition de 20 sur les gains en capital et la surtaxe de 3,8 de Medicare. Vous obtenez une déduction fiscale pour le montant net de l'argent que vous avez donné. Vos économies d'impôt sont 32 620 (40 de 81 550), 7 380 de moins que les économies d'impôt avec un don de stock. Si vous prévoyez d'apporter une contribution relativement importante à un organisme de bienfaisance, tel qu'un synagogue de l'église, un collège, un hôpital ou un autre organisme de bienfaisance admissible Organisation, vous devriez envisager de donner des actions appréciées de votre portefeuille de placements au lieu de trésorerie. Vos avantages fiscaux de la donation peuvent être augmentés et l'organisation sera tout aussi heureux de recevoir le stock. Cet outil de planification fiscale est dérivé de la règle générale selon laquelle la déduction pour un don de propriété à un organisme de bienfaisance est égale à la juste valeur marchande du bien donné. Lorsque le bien donné est un bien acquis, le donateur n'a pas à reconnaître le gain sur le bien donné. Ces règles permettent de doubler, pour ainsi dire, les avantages fiscaux: une déduction de bienfaisance, plus éviter la taxe sur l'appréciation de la valeur du bien donné. Voyons un exemple: Tom et Jerry sont frères, et chacun veut faire une contribution charitable à sa charité préférée. Tom veut faire un don à son collège alma mater, tandis que Jerry veut donner à son église. Tom et Jerry ont acheté des actions de XYZ Corp. en avril 1996 pour 5 000 chacun. Les investissements de Tom et Jerrys ont maintenant une juste valeur marchande de 20 000 chacun. Afin de faire sa contribution charitable, Tom décide de vendre ses actions dans XYZ Corp. Tom réalise un gain de 15.000 sur ces actions. Tom doit maintenant traiter avec l'Oncle Sam et sera obligé de bifurquer plus de 3 000 en taxes fédérales sur ce gain de 15 000 (20 gains en capital). Tom prend alors le reste de ces fonds au montant de 17 000 et écrit un chèque à son alma mater pour ce montant. En supposant que Tom est dans la tranche d'imposition 28, Tom réalisera une économie d'impôt de 4 760 sur la déduction de la contribution de bienfaisance de 17 000. Jerry, d'autre part, a pris des dispositions avec son église pour faire don de ses actions de XYZ Corp directement à l'église et son église saute sur la chance de recevoir ce don. Après le transfert, Jerry n'aura PAS à réaliser aucun gain ou à payer une taxe sur le transfert de 20 000 du stock à son église. En outre, Jerry recevra une contribution de charité pour la pleine valeur marchande 20.000 du stock. Et, en supposant que Jerry est également dans la tranche d'imposition 28, cette déduction 20 000 dons de bienfaisance générera des économies d'impôt de 5 600 à Jerry. Regardez de plus près les chiffres: Qui a mieux fait dans ces transactions Dans le cas de Jerrys, sa charité a reçu 20.000 pour remplir leurs obligations charitables, mais la charité de Toms a reçu seulement 17.000. Près de 18 moins. En outre, Jerry a sauvé un total de 5.600 dans les impôts sur sa contribution, alors que Tom a seulement sauvé 1.760 en impôts nets (3.000 impôts sur le gain sur la vente des actions, moins une déduction d'impôt de 4.760 sur la contribution charitable) une différence énorme de 3.840 dans Des économies d'impôt pour Jerry. Donc, sur la transaction Toms, oncle Sammy a fait. Dans Jerrys transaction, Jerry ET sa charité a fait. Seul l'oncle Sammy était le perdant. Ce qui est très bien. Rappelez-vous que la politique fiscale est souvent utilisée pour conduire l'action sociale et c'est un excellent exemple. Il n'y avait rien d'illégal ou d'immoral pour Jerry d'arranger ses affaires afin de se conformer à la loi et de garder ses impôts un minimum possible tout en fournissant sa charité avec la plus grande contribution possible. La Cour suprême a dit autant de fois. Et rappelez-vous aussi que cette technique peut fonctionner pour d'autres contributions similaires, de 100 à 1 million, en fonction de votre situation fiscale individuelle. Donc, ne pensez pas que vous devez être dans la classe des Ted Turners ou Bill Gates du monde afin de rendre la contribution du stock de travail apprécié pour vous du point de vue fiscal. Mais il ya quelques précautions: Bien que ce plan fonctionne pour Jerry dans l'exemple ci-dessus, il ne fonctionnera pas si le stock n'a pas été détenu depuis plus d'un an. Si les actions étaient détenues pendant un an ou moins, les actions seraient traitées comme des biens de revenu ordinaires à ces fins, et la déduction pour cause de bienfaisance serait limitée au coût des stocks de 5 000 $. Rappelez-vous donc que si vous envisagez la contribution de stock apprécié, vous devez vous assurer que les actions ont été détenus pendant plus d'un an et se qualifier pour la déduction stockée appréciée d'actions. De plus, si le bien en question est un autre bien de revenu ordinaire (tel qu'un inventaire), des restrictions spéciales s'appliquent. Non seulement cela, si la propriété de gain en capital n'est pas stock (comme des œuvres d'art, bijoux, biens immobiliers, etc.), il existe d'autres limitations spéciales qui peuvent s'appliquer à la contribution. Enfin, selon les montants impliqués et le reste de votre image fiscale pour l'année, en tirant parti de ces avantages fiscaux peut déclencher d'autres préoccupations fiscales minimum. Donc, avant de faire toute contribution caritative, assurez-vous que vous êtes sur un terrain solide. Vérifiez la contribution d'abord avec votre professionnel de l'impôt. À tout le moins, lire la publication 526 de l'IRS pour des informations supplémentaires sur les limitations de la contribution. Mais il ya des avantages fiscaux très réels pour les contribuables savvy donateur de bienfaisance. Ne pas oublier em.
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